请问一下，期初建账，比如应收账款明细科目有余额，需要填吗？明细科目余额累计金额需等于应收账款一级科目吗

葡萄 追问

2021-05-21 20:25

老师，应收账款余额在借方是负数是应该相减吧？在贷方负数是应该相加吧？

maize老师 解答

2021-05-21 20:28

你直接取期末数看明细啊，明细他如果是贷方的话。那这个负数，a1000b应收是-100合计应收借方900

葡萄 追问

2021-05-21 21:32

老师请问一下，累计余额跟总账都能对上就OK吧，资产负债表的数据是一级科目的数据吗？

maize老师 解答

2021-05-22 07:23

“预收款项”项目＝（应收账款＋预收账款）明细贷余
 应收账款 ＝（应收账款＋预收账款）明细账借方余额－坏账准备
  你好按这个取数

葡萄 追问

2021-05-22 07:35

老师根据那个余额表试算是平衡了，但跟他们发的2019年财务报表不一致，，差额就是往来金额，我需要把其中的差额调一下吧？

maize老师 解答

2021-05-22 07:48

这个资产负债表他不是就取期末数，他是有重分类的。这个对应这个之前资产负债表是不是重分类了？

葡萄 追问

2021-05-22 07:49

不是老师，应该是硬调的，调表不调账，

葡萄 追问

2021-05-22 07:50

我根据余额表数据已经试算平衡，但跟他们发的财务报表不一致，证明是硬调的？

葡萄 追问

2021-05-22 07:53

老师如果硬调的话，能不能把往来科目的金额都加上老板的名字，把差额挂在他头上？不然永远不平，你觉得呢？[呲牙]

maize老师 解答

2021-05-22 07:59

你去看一下我发的这个公式看一下你们之前的资产负债表，是不司按这个公式取数的。