企业所得税汇算清缴时的资产总额平均值与20年第四季度的企业所得税上的资产总额平均值相差0.01，不一致，怎么办？是因为去年前面两个季度都是零申报，但是企业所得税时，资产总额平均值必须要填，就填的0.01，但是实际上20年前两个季度也没得数据，现在两边的平均值不一致，该怎么做？去年前两个季度平均值也不能填0

???????? 追问

2021-05-21 15:43

但是实际上20年前面两个季度都是零申报的，没有数据，如果企业年度汇算清缴时，加上0.01，会不会有风险？

朴老师 解答

2021-05-21 15:48

这个没事
你系统里已经这样了

???????? 追问

2021-05-21 16:05

在2019年有支付给对方公司服务费，但是对方公司没开发票，也就是2019年支付给其他公司服务费，但是没得发票，2019年汇算清缴的时候也没有调增，现在该怎么做？

朴老师 解答

2021-05-21 16:10

那你现在调增就可以的

???????? 追问

2021-05-21 16:14

调增是怎么填增呢？和今年需要调增的金额一起填在纳税调整表里面的扣除类调整项目里的其他？

朴老师 解答

2021-05-21 16:24

就是纳税调整明细表扣除类的其他栏