老师，麻烦问一下公司买东西公账付款，但是发票找不到了，已经做了付款的凭证，这种怎么处理 还有就是有一些客户有预付款，但是没有发生业务，那些预付的款怎么调整，还有一些是没有付款的成本票和费用票，这些都怎么处理

月半弯 追问

2021-05-21 15:44

预付款应该是退不回来了，都不合作了

月半弯 追问

2021-05-21 15:45

还有就是一笔管理费用和成本票也是做账了没付款

maize老师 解答

2021-05-21 15:50

借营业外支出 贷预付账款，汇算清缴纳税调增吧，

maize老师 解答

2021-05-21 15:51

不需要付款，借应付账款，贷营业外收入，也没有发票，也不需要付款，你可以直接不做算了

月半弯 追问

2021-05-21 15:54

老师，就是我们已经做了成本的没付款的记营业外收入，费用没票饿正常记，但是汇算调增？

月半弯 追问

2021-05-21 15:55

那我们预付的那些钱开不回来发票怎么处理
也没有发生业务

maize老师 解答

2021-05-21 16:04

是的，也退不回来钱？借营业外支出，贷预付账款

月半弯 追问

2021-05-21 16:23

嗯嗯，预付的钱耶退不回来，汇算的时候需要调整嘛

maize老师 解答

2021-05-21 16:27

对方公司还存续话，需要，要是不存在，可以税前扣除，