老师好 上月初没有库存 上月有销售 然后暂估了4800 也结转了4800的成本 但是本月到票了金额是4200 等于我上月多暂估了600元的成本 然后我就冲销了多结转的成本 借：库存 600 贷：主营业务成本 600 这样账面上库存就清零了 但是这表格我怎么填写就清零了呢？请老师指教请见图 是不是要加什么调整的成本？

姚 追问

2021-05-21 10:10

嗯 是的 是收到货 然后发票上个月底还没有到 因为当月要卖出 所以我不知道价格 就暂估了金额 然后本月到了发票 我冲了上个月暂估  现在的问题是暂估的金额大于实际到票的金额 我账面上做了分录冲销了多暂估的成本  但是表格显示是负数 实际没有货了 怎么调整表格呢 还是我账哪里做错了 谢谢老师

姚 追问

2021-05-21 10:58

老师 请解答 谢谢哈

尹老师 解答

2021-05-21 11:06

同学您好
账务处理 暂估的时候  借：库存商品   4800
                                        贷：应付账款  4800
销售结转成本   借：营业成本  4800
                              贷：库存商品   4800
实际收到发票  先冲销之前的暂估 
 借：库存商品   -4800
         贷：应付账款 - 4800
按照发票金额入账 
借：库存商品    4200
      贷：应付账款  4200
还有之前多结转了成本 
借：主营业务成本  -600
       贷：库存商品  -600

姚 追问

2021-05-21 11:48

对的啊 老师 账我也是这么做的 这样库存就是0了  但是表格中库存显示是-600啊  我的意思是我表格怎么调整就和账面是一样的了 请看下面的表格  显示库存是-600啊  谢谢

尹老师 解答

2021-05-21 13:50

同学您好

在表格中这一步您没有考虑 需要进行调整
借：主营业务成本  -600
       贷：库存商品  -600

姚 追问

2021-05-21 15:05

老师 我的意思是没有表达清楚吗 现在账面上的库存是0  但是我表格中的库存里面的是-600啊  我的意思是怎么修改表格数据能让库存是0  实际没有库存了啊   不然结转库存表我就打印负数的付在凭证后面吗？这样不是账实不相符了吗？

尹老师 解答

2021-05-21 15:10

同学您好
因为您在表格中没进行这一步调整 多结转了库存商品 所以是-600  库存商品贷方负数即借方库存商品  这样不就是0了吗 

姚 追问

2021-05-21 16:13

所以 老师我表格到底要怎么调整才能结存数是0？就是不会表格调整才问的啊？是增加一列调整数吗？请见表格或者老师告知怎么调整表格 不懂 谢谢~

尹老师 解答

2021-05-21 16:18

同学您好

您账面做分录 借:库存商品   600  数据6  单价 100
                          贷：主营业务成本   600
这个算多结转的成本冲回  增加一列来调整更合适些 

姚 追问

2021-05-21 16:39

那表格调整是这样吗？谢谢老师  因为上传不了表格 我就简单打出来 就增加一列调整是吗？
      库存           购进       调整（多结转的库存）    估价入账（冲上月暂估）  估价入账（计提本月）   销售出库     结存
    0      0          6    4200           600                          6       4800

尹老师 解答

2021-05-21 16:57

同学您好
我刚思考了下在销售出库中调整也可以 销售出库 数量是6 单价填-100