老师，我2020年预提的费用发票没来，我汇算清缴时的财务报表要在原来的基础上调整么？还是只在汇算清缴时做调增处理呢？

偶尔，小澎湃 追问

2021-05-20 17:45

如：我原来成本费用是120万，现在20万没来发票，我的财务报表要改成100万来做财报申报么？还是不需要改财报，直接在纳税调整明细表里的扣除项目-其他里面调增？

郭老师 解答

2021-05-20 17:49

财务报表不要修改，汇算清缴的时候调增就行。

郭老师 解答

2021-05-20 17:49

然后分录红冲在今这个月用利润分配，或者是以前年度损益调整度。

偶尔，小澎湃 追问

2021-05-20 17:53

延伸到2021年汇算清缴时，这部分2020调增的这部分费用如何填写再做税前扣除呢？

郭老师 解答

2021-05-20 17:55

然后他又给你们开了发票吗？

偶尔，小澎湃 追问

2021-05-20 17:56

现在说6月给开过来

郭老师 解答

2021-05-20 17:59

那你重新做费用可以的。

偶尔，小澎湃 追问

2021-05-21 09:22

怎么重做？我做个冲销去年的，再做个正的今年的，一正一负抵消了啊，除非我做两次费用

郭老师 解答

2021-05-21 09:24

借管理费用贷预付账款

之前红冲了
以后收到发票相当于你又买的费用
又发生的

偶尔，小澎湃 追问

2021-05-21 09:30

我2021收到发票也是冲销之前的，再做一笔费用，不还是一正一负，2021实际费用没有增减啊（如果我2020调增了，2021就没法把这个费用再税前扣除了啊）

郭老师 解答

2021-05-21 09:38

借其他应付款贷利润分配做这个

郭老师 解答

2021-05-21 09:38

我知道


不能跟税务局这么解释吧
你这么说21年肯定不允许抵扣

偶尔，小澎湃 追问

2021-05-21 09:41

为什么呢老师，税法课没规定说发票后到就不能扣除了啊~

郭老师 解答

2021-05-21 09:44

汇算清缴之前，发票没有到，就不允许抵扣所得税。
发票到了之后，你应该调整二零年的，因为这是属于二零年的成本费用。

郭老师 解答

2021-05-21 09:44

发票跨期是不，允许抵扣的。

偶尔，小澎湃 追问

2021-05-21 10:01

就算是递延纳税，那我2020调增了利润，我2021肯定要调减利润的啊，那么我这部分发票没有开具的必要了是么？我开过来也不能税前扣除，那我可以不要求对方开么？

郭老师 解答

2021-05-21 10:04

你去调整二零年的利润，汇算清缴已经过了，去税务局修改你的20年汇算清缴

偶尔，小澎湃 追问

2021-05-21 10:14

20年还是调增，没问题；我关心的是2021这部分能否像上图中的方法做，现在的汇算清缴纳税申报主表并没有上图说的41行以前年度多交所得税在本年度递减这栏

郭老师 解答

2021-05-21 10:20

填写不了，你可以现在填写一下，你能填写了吗？