去年有一项固定资产费用化了，现在要把他转为固定资产，跨年了怎么调整以前年度损益呢？

阿秀 追问

2021-05-20 14:43

不要先做这笔吗？  借：固定资产  贷：管理费            先把固定资产调出来的吗？

邹老师 解答

2021-05-20 14:44

你好，不可以，跨年的损益事项，需要通过以前年度损益调整 科目核算，而不是直接通过管理费用科目调整的 

阿秀 追问

2021-05-20 15:24

购买固定资产首付10万元，后面分期48个月，每个月付款一万元，这个固定资产的折旧该怎么来写呢？

邹老师 解答

2021-05-20 15:28

你好
借：制造费用等科目，贷：累计折旧 

阿秀 追问

2021-05-20 15:35

购买的汽车，不能是制造费用啊，公司是销售型的

邹老师 解答

2021-05-20 15:35

你好，如果是汽车，那折旧就是
借：管理费用等科目，贷：累计折旧 

阿秀 追问

2021-05-20 15:38

汽车是首付10万，再按揭48个月，每个月按揭的费用化了，那首付的10万转出到了固定资产，怎么折旧呢？

邹老师 解答

2021-05-20 15:39

你好，需要知道折旧年限，折旧方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

阿秀 追问

2021-05-20 15:40

10年  年限平均法  残值率5%

邹老师 解答

2021-05-20 15:40

你好，每个月的折旧=原值*（1—5%）/（10*12）

阿秀 追问

2021-05-20 15:41

因是每个月按揭还款，这个分录不会

邹老师 解答

2021-05-20 15:44

你好
购进的时候
借：固定资产，应交税费（进项税额），贷：银行存款，长期应付款
每个月按揭还款
借：长期应付款，贷：银行存款