老师，一般纳税人生产业，3月原材料发票未到材料已到，做了一笔暂估分录也领用了。6月发票才回，那3月份的暂估分录要冲红，那领料了暂估分录的材料也要冲红吗？

米菲 追问

2021-05-20 10:14

1.就是暂估分录，领用暂估材料，都不需要做红冲吗？
2.那暂估分录是；借：xx材料 应交税费进项  贷：应付账款-xx 这笔分录的税额金额跟发票一致就不用冲红对吗？

立红老师 解答

2021-05-20 10:21

同学你好
1.就是暂估分录，领用暂估材料，都不需要做红冲吗？——是的；
2.那暂估分录是；借：xx材料 应交税费进项 贷：应付账款-xx 这笔分录的税额金额跟发票一致就不用冲红对吗？——是的；

米菲 追问

2021-05-20 10:28

那如果金额不一致，是要做2笔分录冲红吗？领了暂估材料的分录，还有暂估材料分录。

立红老师 解答

2021-05-20 10:32

同学你好，如果不一致，调整差额部分就可以，如果暂估 少了，就补；如果暂估多了，将多估的冲减就可以；

米菲 追问

2021-05-20 12:32

那领料的那个暂估材料分录，就不用修改的对吧

立红老师 解答

2021-05-20 12:37

同学你好，那领料的那个暂估材料分录，就不用修改的对吧——是的；

米菲 追问

2021-05-20 15:18

老师，如果是多暂估了，分录是怎么样？比方暂估10万，实际4万，那6万做负数分录？
借：原材料—xx暂估材料 -6万  贷：应付账款—xxx -6万

立红老师 解答

2021-05-20 15:23

同学你好
借：原材料—xx暂估材料 -6万 贷：应付账款—xxx -6万-对的；