老师，待确认收入，借应收账款，贷方记什么科目呢

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 09:52

就是开了发票，2021年1月至12月的管理费，款还没有收到

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 09:53

6月至12月的管理费收入贷方记什么科目

邹老师 解答

2021-05-20 09:55

你好
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 09:56

一次性记入收入吗

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 09:57

有的是2022年1月至4月的管理费收入

邹老师 解答

2021-05-20 10:01

你好，既然是2022年1月至4月的管理费收入，怎么会现在就开具发票了呢 

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 10:07

开发票给客户，2021年5月至2022年4月的管理费9600元，款还没有收到，5月份确认收入多少呢

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 10:07

一年的管理费

邹老师 解答

2021-05-20 10:10

你好，只需要确认当月的收入，不应当一次性开具一年的收入发票 

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 10:12

发票一次性来给客户了，不能一个月一个月开

邹老师 解答

2021-05-20 10:16

你好，这种情况应当按月给客户开具发票才是啊  

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 10:18

客户到时候也是一次性付款过来的，先开票后收款的。收到款记入预收账款，没有收到款就不知道记哪个科目了

邹老师 解答

2021-05-20 10:21

你好，没有收到款，借方通过应收账款科目核算 

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 10:22

贷方呢，贷方什么科目

邹老师 解答

2021-05-20 10:24

你好，开具了发票，贷方需要通过收入科目，应交税费科目核算 

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 10:37

呃，那我5月份确认收入9600元，之后的月份就只有成本了。如果5月收入超过10万就要交税了

邹老师 解答

2021-05-20 10:42

你好，开具了发票，贷方需要通过收入科目，应交税费科目核算 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

缥缈的电脑 追问

2021-05-20 10:44

是的，开具了发票，一次性记入收入，当月收入很高，后面月份又没有收入只有成本了，

邹老师 解答

2021-05-20 10:47

你好，可以先对相应的成本做暂估处理
规范的处理方式，就是按月开具发票，而不是提前一次性开具一年的收入发票