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王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-05-19 15:32

你好
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额

(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额

借：固定资产、原材料、费用等科目

      应交税金—应交增值税—进项税金

     应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额

   贷：银行存款

(2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项

借：成本、费用科目

   贷：应交税金—应交增值税—进项税金转出

         应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额

2、当期进项加计额抵减应纳税额时

借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额

   贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额

3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的

贷：应交税金—应交增值税—待递减进项加计额

   借：主营业务成本

。 追问

2021-05-19 15:35

进项税额加计扣减额

王超老师 解答

2021-05-19 15:38

你好，是的，进项税额加计扣减额

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相关问题讨论
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2019-12-15 17:12:34
你好 你实际缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷银行存款 其他收益 （加计扣除部分）
2019-09-10 15:07:10
计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 缴纳借应交税费-未交增值税 贷加计扣除 银存
2019-08-26 16:20:51
借应交税费应交增值税加计扣除 贷营业外收入
2022-03-27 16:47:54
你好；     1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借：固定资产、原材料、费用等科目       应交税金—应交增值税—进项税金      应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额    贷：银行存款 当期进项加计额抵减应纳税额时 借：应交税金—应交增值税—进项加计抵减额    贷：应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷：应交税金—应交增值税—待递减进项加计额    借：主营业务成本
2021-12-04 17:06:10
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