小规模纳税人，实际销售金额是1632.67，销售税额是16.33，科目要怎么写

心想事程 追问

2021-05-19 14:59

这个就不用写，如果是普票就是应交增值税，如果是专票就就写销项

陈诗晗老师 解答

2021-05-19 15:03

同学，你是小规模纳税人，不存在销项的问题，你直接是应交税费，应交增值税就可以。

心想事程 追问

2021-05-19 15:21

好的，谢谢

陈诗晗老师 解答

2021-05-19 15:22

不客气，祝你工作愉快

心想事程 追问

2021-05-19 15:37

那怎么区分普票和专票的呢

心想事程 追问

2021-05-19 15:38

普票没达起证点是可以不交税的，专票是必须要交税的

陈诗晗老师 解答

2021-05-19 15:39

人家给你开的发票，上面有写明他是专票还是普票。

陈诗晗老师 解答

2021-05-19 15:39

对的，后面的理解正确的。

心想事程 追问

2021-05-19 15:42

我的意思，我给别人开的，有的开普票，有的开专票，在账务上怎么来区分

心想事程 追问

2021-05-19 15:44

我开的普票，没达起征点，是不是应交增值税就转到营业外收入

陈诗晗老师 解答

2021-05-19 15:48

是的，转到营业外收入处理，但是你那个专票部分就要缴纳，就正常的记录应交增值税，你开的时候你自己要区分呐。