你好，a公司把部分厂房和办公室出租给b公司，这2个公司都是制造业一般纳税人，b公司付给a公司房租15万，a公司开出的房租发票税率是5%【这税率是按简易计税征收的吧】，请问a公司要开房租专用发票给b公司，需要向b公司收取几个税点的钱

Kalen Wu 追问

2021-05-19 13:02

要交增值税，从租计征房产税，印花税，企业所得税

朴老师 解答

2021-05-19 13:11

这些要交的税额都加起来除以不含税收入就是综合税率

Kalen Wu 追问

2021-05-19 13:19

能具体帮我列下计算方式吗

朴老师 解答

2021-05-19 13:24

就是所有的税额加起来然后除以不含收入再乘以100%

Kalen Wu 追问

2021-05-19 13:37

还是麻烦你帮我列出具体计算式子吧

朴老师 解答

2021-05-19 13:45

这个就是计算的公式
就是上面我说的

Kalen Wu 追问

2021-05-19 13:47

我想要以数字列出公式出来

朴老师 解答

2021-05-19 13:56

比如说总的交税额是100元
不含税收入是2000
那就是100/2000*100%=5%

Kalen Wu 追问

2021-05-19 14:00

那么就是把2000*（1+5%）=2100，那么这个2100就是总的开票金额（含税），是吗

朴老师 解答

2021-05-19 14:14

对的
就是这样理解的

Kalen Wu 追问

2021-05-19 14:24

我是这样算的，对方要求我们开票总额为150000，

朴老师 解答

2021-05-19 14:32

这个金额你们协商吧
他们多付的部分不能税前扣

Kalen Wu 追问

2021-05-19 16:17

企业所得税是你5%计算的吧，不是2.5%？

朴老师 解答

2021-05-19 16:29

我就是估了一个数
没分开算
小微企业１００万以内可以２.５％

Kalen Wu 追问

2021-05-19 16:31

有些人说这个房租销售收入，税率是按5%

朴老师 解答

2021-05-19 16:41

房租本来就是５％的增值税哦

Kalen Wu 追问

2021-05-19 16:47

我说的是企业所得税率

朴老师 解答

2021-05-19 16:53

企业所得税目前没有区分
企业的只要应纳税所得额是１００万以内都是２.５％