缴纳增值税借。不计入未交增值税记入已交税金行吗

顺心的乌龟 追问

2021-05-19 12:49

什么情况下当月交当月的，一般不都是当月缴纳上个月的吗？我以前上班的会计就放在了已交税金里，应该也是当月交上个月的那样行吗

玲老师 解答

2021-05-19 12:51

有的大企业缴税款非常多的一个月需要交好几次税款就用已交税金科目。

顺心的乌龟 追问

2021-05-19 12:53

您说的是预缴的吗？预缴的可以放在已交税金吗？还是就必须放在预交增值税科目

玲老师 解答

2021-05-19 12:54

我说的是已交税金。不是预交税金。

顺心的乌龟 追问

2021-05-19 12:54

您说的缴纳好几次税款是交上个月的还是当月的啊？

玲老师 解答

2021-05-19 12:54

可以看一下增值税的22号文件，对每一个科目有详细的解读。

顺心的乌龟 追问

2021-05-19 12:55

那预交的增值税呢放在什么科目

玲老师 解答

2021-05-19 12:55

您好
应交税费预交增值税。

顺心的乌龟 追问

2021-05-19 12:56

我就是说当月缴纳上月的房子已交税金里不对是吗

玲老师 解答

2021-05-19 12:58

交上个月的税款用已交税金科目是错误的。一般纳税人用未交增值税。

顺心的乌龟 追问

2021-05-19 12:58

还有增值税必须每个月都要结转吗？

顺心的乌龟 追问

2021-05-19 13:00

那您能和我说一下预缴增值税的完整的会计分录吗？

玲老师 解答

2021-05-19 13:00

一般纳税人期末做结转。
借应交税费预交税款贷银行存款。

顺心的乌龟 追问

2021-05-19 13:07

预交就一笔分录吗？月底预缴的得转到未交吗？麻烦您说一下分录

玲老师 解答

2021-05-19 13:07

借应交税费转出未交增值税
贷预交增值税。

顺心的乌龟 追问

2021-05-19 13:08

结转增值税的分录是借，销项，贷进项，贷，未交增值税吗

玲老师 解答

2021-05-19 13:09

是的你的分录是正确的。

顺心的乌龟 追问

2021-05-19 13:15

我看题中还用到了借转出未交增值税和贷转出未交增值税，不用写这两个也行是吧

玲老师 解答

2021-05-19 13:16

 你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。