外贸公司去年7月有一笔出口商品，收到进项发票时 凭证是：借库存商品和应交税费/应交增值税/待认证进项税额 6442 贷 应付账款 并且当月确认出口收入结转成本。8月所属期认证进项后，凭证是转入进项税 借 应交税费/进项税额6442 贷应交税费/应交增值税/待认证进项税额6442 ，然后在没有申报出口退税的下，做了一张凭证计算应出口退税 借 其他应收款/应收出口退税款6442 贷 应交税费/应交增值税/出口退税6442. 是不是错了？要改正？ 今年4月30日之前未申报退税成功，这笔账怎么做转出？ 借 主营业务成本6442，贷 的是哪一个

艾玛 追问

2021-05-18 20:09

好像你没明白我的问题，本来这笔6000多的是能退税的，因为有点瑕疵，税局答复不能退了，所以这笔进项税是免税。我是不是要 做 借主营业务成本 贷 进项税额转出？   之前的两个关于此进项税的凭证是1. 借 库存商品A  应交税费6442 贷应付账款A+6442  第二张凭证是 借 其他应收款 应收出口退税6442 贷 应交税费 、应交增值税、出口退税 。  本月增值税报的这笔在表二进项转出 6442， 接下来分录怎么调整，之前的凭证要作废吗？ 我了解到的 是要借 以前年度损益调整6442 贷应交税费 应交增值税 进项转出。 现在有点晕 不知道怎么办

杨英老师 解答

2021-05-18 22:41

同学你好，这个问题请咨询其他老师，谢谢