老师申报表上的上期留底税额跟账套上的哪个金额是相等啊？

被偷走的面纱 追问

2021-05-18 13:43

老师我看他们账套里面没有设置应交增值税，只有未交未交增值税啊

被偷走的面纱 追问

2021-05-18 13:44

进项税额转出没有发生

被偷走的面纱 追问

2021-05-18 13:45

但是这个月报税有上期留抵税额啊

被偷走的面纱 追问

2021-05-18 13:52

老师，上期留抵得税额，是上期多交的税额款吗？

徐阿富老师 解答

2021-05-18 13:53

如果账正确，二级科目应交增值税肯定有的，如果没有，做到未交增值税借方，那么这个就是上期留底

被偷走的面纱 追问

2021-05-18 13:53

还是上期的进项税额没有抵扣完剩下的？

徐阿富老师 解答

2021-05-18 13:54

你好，通俗讲就是进项剩下的，没错

被偷走的面纱 追问

2021-05-18 14:07

借:应交税费–应交增值税–销项税额14588.18
     贷:应交税费–未交增值税14588.18
老师你看这个分录有错没的？我看他们会计是这样做的。

被偷走的面纱 追问

2021-05-18 14:07

借:应交税费–应交增值税–销项税额14588.18 贷:应交税费–未交增值税14588.18 老师你看这个分录有错没的？我看他们会计是这样做的。

徐阿富老师 解答

2021-05-18 14:13

你好，这个没有错，但是如果有进项税额，或者进项税额转出也要做账

被偷走的面纱 追问

2021-05-18 14:16

怎么做啊？可以写一下分录吗？

徐阿富老师 解答

2021-05-18 14:22

你好，按照前面这个做法的思路，那么借:应交税费–未交增值税   贷:应交税费–应交增值税–进项税额。学堂里这些知识都有直播课的，有时间你们多去听听课啊