老师 2020年暂估的成本 比实际收到的发票金额要小 做2020年汇算清缴的时候能按照实际收到的发票入成本吧

Lily 追问

2021-05-17 16:57

我是在第一章里面  直接调 营业成本   还是在A105000这张表里面做调减呢

maize老师 解答

2021-05-17 17:01

你这个没有改账话，直接去纳税调整表下面扣除下面其他纳税调减，30栏

Lily 追问

2021-05-17 17:13

我是在2021年3月份收到发票时冲的暂估  然后按照实际收到的发票入账

maize老师 解答

2021-05-17 17:20

只需要差额做就可以，补上，借以前年度损益调整，贷库存商品，借未分配利润，贷以前年度损益调整，借库存商品，贷应付账款供应商，之前暂估暂估款冲改应付账款供应商，贷应付账款暂估款，负数，贷应付账款供应商，这样全套今年分录

Lily 追问

2021-05-17 17:27

我们是小规模纳税人  没有以前年度损益调整科目也    3月份我的账早做过了  现在怎么办呢

maize老师 解答

2021-05-17 17:36

直接做，借未分配利润，贷库存商品借库存商品，贷应付账款供应商，之前暂估暂估款冲改应付账款供应商，贷应付账款暂估款，负数，贷应付账款供应商  做4月就可以