请问下，对方公司给我们虚开了一张增值税专用进项发票，税务局查账时查到了这张发票，需要补缴税款和和滞纳金，增值税附加税等税款，我们需要怎么做这笔分录

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 16:02

以前年度开的进项发票入的账

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 16:02

今年税务查账补缴的税款

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 16:03

开的是增值税专用发票，对方虚开发票，我们这样发票以前年度做了进项抵扣

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 16:04

现在这个月缴纳的各项税款，滞纳金，罚款怎么做分录

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 16:04

一般纳税人，小企业会计准则

来来老师 解答

2021-05-17 16:20

好的 稍等 码字中 稍等

来来老师 解答

2021-05-17 16:25

1、小企业会计准则调整以前年度损益应当采用未来适用法。会计调整计入当期损益，规范是不通过“以前年度损益调整”科目加以处理的。
2、实务中有些企业想调整到以前年度，可以用“以前年度损益调整”科目，也可以用“利润分配--未分配利润”科目。
借：以前年度损益调整或利润分配--未分配利润或当前损益
贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
借：应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
附加税：
借：以前年度损益调整或利润分配--未分配利润或当前损益
贷：应交税费-XX税
滞纳金：借：以前年度损益调整或利润分配--未分配利润或营业外支出-税收滞纳金
贷：银行存款

来来老师 解答

2021-05-17 21:14

您好同学 我这边晚间休息话 看到可能会晚 您可以发上来 早晨我起来第一时间会看的