请问去年暂估的材料入库，今年收到材料发票需要怎么账务处理？

【乐多】 追问

2021-05-17 09:42

如果发票不一致的呢

轶尘老师 解答

2021-05-17 09:51

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

【乐多】 追问

2021-05-17 09:56

老师 您这上面回答是不是有错别字 我 没太看懂

轶尘老师 解答

2021-05-17 10:03

没有错别字，你仔细看看，都是会计科目。