老师您好，请问企业所得税调增是怎么调？稅官打电话说我们年度企业所得税多缴了300多，让我们调增。

淡淡 追问

2021-05-17 09:15

好像是吧，说让我们自己调增，否则得查账。多交的钱是不给退的，只能自己调增，但是我不知道在哪，怎么调增，老师您可以指导下吗？

邹老师 解答

2021-05-17 09:17

你好，在纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次填写一个数据，使得主表的应补退税额为0 

淡淡 追问

2021-05-17 09:53

老师，纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次，有两个地方可以填写数值，一个是账载金额，一个是税收金额，请问是在账载金额里填报数值吗？

邹老师 解答

2021-05-17 09:57

你好，是在账载金额里填报相应数据 

淡淡 追问

2021-05-17 10:00

老师，我们原来报表的数是-306.89，请问应该在账载金额里填多少可以调平？我试了很多次都调不平，是有计算公式吗？您可以告诉我吗？麻烦您了老师

邹老师 解答

2021-05-17 10:04

你好，纳税调增的金额=应补退税额/所得税税率+调增之前主表的应纳税所得额绝对值 

淡淡 追问

2021-05-17 10:43

谢谢老师回复，老师现在又出现新的问题了，当我调平后，减免所得税优惠明细表中的符合条件的小型微利企业减免企业所得税的数额又变了，导致年度纳税申报表的数又变了，又是不对的了，改怎么办啊

邹老师 解答

2021-05-17 10:45

你好，那说明还需要继续调整（自己慢慢测试，具体是填写多少刚好），直到主表的应补退税额变成0为止