您好老师申报2020年12月的财务报表没有计提其他应收款的坏账，2021年2月审计调出一笔其他应收款做计提坏账，现在汇算清缴怎么报这笔帐？在报表里怎么填写这个数据？

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-05-14 17:03

你好，如果是在21年做的，汇算清缴不用调整，本身计提的也不允许扣除的

xijunkokhjhk 追问

2021-05-14 17:14

审计是在1月底出的审定表现在我汇算清缴的财务报表是要根据审计的审定表来申报对吗？现在审定表“其他应收款”数据少了利润表里多了一个“信用减值损失”数据

冉老师解答

2021-05-14 17:51

是的，根据审计的报表，你要纳税调增信用减值损失

xijunkokhjhk 追问

2021-05-14 17:59

现在审定表利润表里信用减值损失项目是为负数这里利润总额就减少了如果是调增的话那利润应该是比坏账准备之前是多的？

冉老师解答

2021-05-14 19:37

是的，是的，你说的很对的，利润是多的

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