老师，请问下我20年第四季度的企业所得税利润总额算多了，要在企业年报里面调减吗

Anne 追问

2021-05-14 16:56

有费用没有做进去，金额不大，第四季度的利润总额是7976.64，现在调整回来的是4220.89，要怎么调账啊？

maize老师 解答

2021-05-14 17:05

这个做借以前年度损益调整，贷其他应付款，借未分配利润，贷以前年度损益调整，纳税调增表扣除下面其他纳税调减，税收金额为你这个少填写金额，账载金额为0，也可以反结账调账，补上之后再去做年报

Anne 追问

2021-05-14 17:11

去年的帐已经结了还可以反结账吗，那以前年度损益调整要做到今年4月份来吗？

maize老师 解答

2021-05-14 17:16

之前学员反馈问税局说年报和季报可以不一样，年报是可以按改之后再去填写，可以， 要是你不改今年4月做这个以前年度损益调整要做到今年4月份

Anne 追问

2021-05-14 17:18

问题是我的金蝶软件年底已经结账了现在反结账结不了？是可以做到今年4月吗

maize老师 解答

2021-05-14 17:22

可以，这个可以做今年4月可以

Anne 追问

2021-05-14 17:27

老师，我那个应付职工薪酬贷方是包括工资跟公司缴纳社保的部分，那年报是直接按贷方的金额填，还是扣除社保费用的金额啊？

maize老师 解答

2021-05-14 17:35

不是按这个截图是做吗， 你们这个是社保是个人社保？个人社保工资扣没，扣包括，不包括单位社保， 单位社保是这个对应下面各项社会xx下面填写，

Anne 追问

2021-05-14 18:00

是这样子填的，老师，那个纳税调的是填二、扣除类调整项目下面的其他调增吗

maize老师 解答

2021-05-14 18:04

是的是的是的是的

Anne 追问

2021-05-15 10:25

老师，我还有个问题，就是我填申报表A类报表，利润总额是填我之前第四季度的那个金额7976.64，还是改过之后的金额4220.89呢

maize老师 解答

2021-05-15 10:29

那看你是不是反结账改账了，改就按改之后去填写，

Anne 追问

2021-05-15 10:37

反结账不了了，那就是按之前的数填咯，然后下面纳税调整其他填调减数4220.89，对吗

maize老师 解答

2021-05-15 10:43

是的，可以，这个可以的，可以 是的

Anne 追问

2021-05-15 11:20

老师，我可以直接按改过的金额填利润总额吗，这样子不用调减了

maize老师 解答

2021-05-15 11:29

那你需要去反结账改账才可以，利润总额必须按账上去填写