贸易型企业，收入提前确认了（订金确认收入），现在怎么结转成本，使账面库存和实际库存一致？

冰糖葫芦 追问

2021-05-14 16:52

我们订金和尾款收到的时间间隔5-6个月，所有我们收到订金的时候就确认收入，开了发票，结转了成本，但是造成账面库存和实际库存不一致。我的问题是如果按收到订金确认收入，怎么结转成本，使账面库存和实际库存一致？

朴老师 解答

2021-05-14 16:59

借主营业务成本
贷银行存款

冰糖葫芦 追问

2021-05-14 17:07

老师，麻烦解释一下，不懂你的意思

朴老师 解答

2021-05-14 17:14

借主营业务成本
贷库存商品
借库存商品
贷银行存款

冰糖葫芦 追问

2021-05-14 17:20

这个只是结转成本的分录，跟我的问题有什么关系

朴老师 解答

2021-05-14 17:26

根据你的收入对应的实际成本来结转哦

冰糖葫芦 追问

2021-05-14 17:40

但是我们收到的是订金，按订金金额确认的收入，没有发货，结转了成本 ，会造成账实库存不一致   有什么办法解决这个问题

朴老师 解答

2021-05-14 17:49

这个的话需要按照实际库存