小规模企业确认收入，但是没有开发票出去，应当怎么做分录？

王姑娘 追问

2021-05-14 16:20

发现前一任会计确认收入时都没有做应交税费-应交增值税的怎么办  但是每一笔收入在税务系统都申报了增值税，但是均未开销项发票出去    比如收到10块钱  就是借银行存款  10  贷 主营业务收入10

郭老师 解答

2021-05-14 16:26

你好，你们去年是免税的行业吗？

王姑娘 追问

2021-05-14 16:33

不是的呀  我也不知道为什么  公司是去年成立的  而且去年还交了增值税，有一个季度度报税时是超出免征范围了  对了  公司到现在为止没有开出过一张销售发票  但是公司只有一套账  所有收入都是入的对公账户 也都有申报增值税 但是不知道为什么不是在收到款项确认收入时记收入和应交税费

郭老师 解答

2021-05-14 16:36

那就是做错了，你需要自己红冲，然后重新做，涉及到损益的，用利润分配或者是以前年度损益调整来做。

王姑娘 追问

2021-05-14 16:42

那就是去年到今年的每一笔都需要红冲吗？

郭老师 解答

2021-05-14 16:42

可以和记忆比，你自己算一个数据。

郭老师 解答

2021-05-14 16:42

你好，可以合计一笔
自己算一个数据。

王姑娘 追问

2021-05-14 16:43

我们公司到目前为止还未领取税控盘，和这个有没有关系？？

郭老师 解答

2021-05-14 16:48

和这个没有关系的无票收入，你也应该价税分开，只要你们不是免税税率。

王姑娘 追问

2021-05-14 16:51

正常的分录应该是怎么做？确认收入的我已经知道了  但是当月的应交税费-应交增值税怎么转出？是月底转还是季报的时候再转？

郭老师 解答

2021-05-14 16:55

借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税
借应交税费应交增值税贷营业外收入