你好，a公司是客户，b公司是供应商，a公司在2018年向b公司采购一批材料，并且b公司已经开了专票给a公司，a公司并且已经认证了，a公司在2021年4月30号退之前2018年购的材料，于是a公司在开票系统上开具了红字信息表，但是b公司红字发票是在2021年5月13号开的，那么a公司在申报4月增值税的时候，a公司的税务系统里【增值税纳税申报表】里的进项税额转出显示了这个数据，但是这个数据可以修改或删除的，如果不修改不删除，问题是红字信息表是在4月开的，而对应的红字发票是在5月开的

Kalen Wu 追问

2021-05-14 12:18

你好，a公司是客户，b公司是供应商，a公司在2018年向b公司采购一批材料，并且b公司已经开了专票给a公司，a公司并且已经认证了，a公司在2021年4月30号退之前2018年购的材料，于是a公司在开票系统上开具了红字信息表，但是b公司红字发票是在2021年5月13号开的，那么a公司在申报4月增值税的时候，a公司的税务系统里【增值税纳税申报表】里的进项税额转出显示了这个数据，但是这个数据可以修改或删除的，如果不修改不删除，问题是红字信息表是在4月开的，而对应的红字发票是在5月开的，那么请问a公司在申报4月增值税的时候，是在4月申报增值税里转出进项税1139.66？还是在5月申报增值税里转出1139.66？

朴老师 解答

2021-05-14 12:28

四月份直接转出就可以了

Kalen Wu 追问

2021-05-14 12:32

但是4月份做账【进项税转出的会计分录】的时候，原始凭证【红字发票】还没有的，因为红字信息表是在4月开的，但是红字发票是在5月开的

朴老师 解答

2021-05-14 12:43

你红冲是4月报税之前红冲的还是报税之后

Kalen Wu 追问

2021-05-14 12:51

4月30号a公司开具红字信息表，5月13号b公司开具红字发票

朴老师 解答

2021-05-14 13:02

那就5月份申报表里转出

Kalen Wu 追问

2021-05-14 13:06

但是税务系统里的【4月进项明细表】里的进项税转出这一栏已经有显示1139.66了

朴老师 解答

2021-05-14 13:10

4月15日之前申报的增值税申报表里不用转出的

Kalen Wu 追问

2021-05-14 13:13

那5月21号之前申报的呢

朴老师 解答

2021-05-14 13:18

要转出的哦
要在五月份里面转出

Kalen Wu 追问

2021-05-14 13:20

我的意思是，5月21号之前报税，报的是所属期4月，那么是在所属期4月里转出？还是在所属期5月里转出？因为4月30号a公司开具红字信息表，5月13号b公司开具红字发票

朴老师 解答

2021-05-14 13:25

对的
就是４月所属期的申报表里转出的

Kalen Wu 追问

2021-05-14 13:30

但是我4月所属期，在税务系统里把进项税额转出，但是红字发票是在5月13号开的，那么我所属期4月做账【会计分录】的时候，需要做一笔进项税转出的会计分录吧，但是由于红票是5月开的，能做账做在所属期4月里吗

朴老师 解答

2021-05-14 13:37

对的
做在４月所属期
这个看红字发票信息表的时间

Kalen Wu 追问

2021-05-14 13:59

那5月开具的红字发票是不是也要附在所属期4月的进项税转出会计分录凭证里？

朴老师 解答

2021-05-14 14:03

恩
附在这个分录后面就可以了

Kalen Wu 追问

2021-05-14 15:15

但是红字发票的开具日期是5月，这红字发票附在4月的凭证里，合适吗

朴老师 解答

2021-05-14 15:19

没事呀，因为红字发票信息表
这个看这个表哦