邹老师，本月所缴纳的增值税为为47300.89元，涉及的附加税只有城建税、教育费附加、地方教育费附加，计算下来应该是5676.11元，企业所得税为69368.44元，为什么利润表中的营业税金及附加是9786.51，而不是5676.11呢？

阿杜 追问

2016-11-23 17:32

老师，这个数据是来自学堂实操报税资料中超市会计的资产负债表以及利润表中的数据，根据计算出来的和报表中的资料对不上，我在想，这个报表数据是准确的吗？

阿杜 追问

2016-11-24 10:00

老师，报表资料我也是下载的，我想问的是，既然我们根据增值税算出来的附加税是5676.11，为什么体现在利润表中的营业税金及附加就成了9786.51？

吴月柳 解答

2016-11-23 17:05

你好，营业税金及附加是5676.11，具体9786.51这个金额怎么来的，你要查下营业税金及附加这个明细科目还计提了什么税进去。第二，是的，资产负债表中的应交税费科目包括当月应交的增值税 附加税 企业所得税 个税？

吴月柳 解答

2016-11-23 17:56

你好，我去看了超市的报表与下载下来的资料数据是一样的哦，你计算出来的报表核对过答案了没？

吴月柳 解答

2016-11-24 10:54

你好，昨天我去看了，超市会计账套里有两个计提营业税金及附加的业务。你再回去看下凭证。