建筑企业 施工单位 成本票提供了 10000 但是银行 账面 我公司只需要打 8000的 钱给施工方 剩余2000 怎么平？

lion 追问

2021-05-13 15:13

一般情况下 是 打钱出去   ？
借：工程施工-直接材料
     贷：银行存款
但是如果成本票多了  没有钱打出去 怎么平呢 ？

桂龙老师 解答

2021-05-13 15:17

不对啊，钱打出去不能往工程施工进啊，因为没收到发票呢。

lion 追问

2021-05-13 15:33

我们是建筑企业  分包给施工单位   我们收到票后 要打钱给施工方  但是 收到的成本票 10000 打出去8000 还有2000 怎么平？？、、

桂龙老师 解答

2021-05-13 15:48

借：工程施工 10000
贷：银行存款 8000
      应付账款2000
做了这笔分录后，你的应付账款贷方余额是2000的话，如果你想把应付账款平掉，分录如下：
借：应付账款2000
借：主营业务成本或者工程施工 负数2000