老师，公司这几个月进货的货款金额不大，对方想几个月累计起来给我们开发票（同一个厂家），请问可以吗？

青 追问

2016-11-23 13:44

发票到红字冲销，借：库存商品-货物名称 贷：应付账款-暂估，然后做正确分录，借：库存商品 应交税费 贷：应付账款，做完这笔还需要再结转成本吗？  
老师，做正确时为什么还借个应交税费啊？这个应交税费不是在确认收入时会在借方吗？

吴月柳 解答

2016-11-23 13:32

你好，可以的

吴月柳 解答

2016-11-23 13:39

如果你需要用到这个货，那么需要做暂估，借：库存商品-货物名称  贷：应付账款-暂估，同时结转成本，借：主营业务成本-商品名称  贷：库存商品-商品名称，发票到红字冲销，借：库存商品-货物名称  贷：应付账款-暂估，然后做正确分录，借：库存商品 应交税费  贷：应付账款，你当时付款时就已经挂账在应付账款科目了吧，借：应付账款  贷：现金或银行存款

吴月柳 解答

2016-11-23 13:50

你们是小规模的话就没有这个借方应交税费，发票到时如果成本与结转时有相差就需要冲销之前的成本，然后再结转正确的成本。