公司有购买基本户的理财产品，就是有钱就可以自行买，随时买随时赎回的这种。每天都有收益，然后月初的时候一个月的收益会打到公户上。每天的收益需要做账吗？我现在做的是购买时。借交易性金融资产。贷银行存款。月初分红到账时，借银行存款，贷投资收益。但是每天的收益我没做账。是否需要做公允价值变动损益啊？

默默的玉米 追问

2021-05-12 21:15

那就是月底。借交易性金融资产——公允价值变动损益，贷公允价值变动损益   但是月初到账收益。就是借银行存款，贷投资收益。这样我的理财产品就是本金了，这里交易性金融资产——公允价值变动损益还是有余额呢？和我实际账上的理财金额对不上了。

一叶知秋 解答

2021-05-12 21:19

月度中间的时候，账户上的余额和实际的金额确实是对不上的。但是核算上每天都刷到公允确实是没必要的。因为中间的公允价值变动也分不到咱们企业啊

默默的玉米 追问

2021-05-12 21:23

比如我现在的本金是100万，本月总收益是2000。月初2000到账，我的本金还是100万，这里做了公允价值变动损益。不是有个借交易性金融资产——公允价值变动损益吗？月初到账。是借银行。贷投资收益。可是现在交易性金融资产的账面余额是成本+公允价值变动损益=100万+2000啊。但是实际分红到账。我的账面只有100万的本金。我说的是这个意思。

一叶知秋 解答

2021-05-12 22:53

嗯嗯
作用交易性金融资产这个科目，是符合规定的。但是没有办法达到你的要求，因为交易性金融资产后续计量中，反映的是每个资产负债表日的公允价值，而不是投资成本。

默默的玉米 追问

2021-05-12 22:55

那是不应该用交易性金融资产核算吗？我现在就是没做公允价值变动损益这条。

一叶知秋 解答

2021-05-12 23:36

理财产品，是要用交易性金融资产的。