老师好，我上个季度管理费用多计提了3万元，现在发现错了，但该笔费用已经结转到损益了，怎样操作呢？

月下独享 追问

2021-05-12 17:26

老师，对应的科目是 应付职工薪酬-工资

月下独享 追问

2021-05-12 17:27

现在的分录应该怎样写呢？

钟存老师 解答

2021-05-12 17:44

借：应付职工薪酬-工资
贷：以前年度损益调整


借：以前年度损益调整
贷：盈余公积
利润分配-未分配利润
应交税费-应交所得税

月下独享 追问

2021-05-12 19:57

老师，我是用的小企业会计制度，没以前年度损益调整科目，3月份多计提3万元工资，那可以在4月份少计提3万元行吗？就不用去调账了。可以吗？

钟存老师 解答

2021-05-12 20:46

直接冲起初留存收益

月下独享 追问

2021-05-12 21:41

好的，谢谢老师