请问建筑企业到月末增值税的分录是什么

小鱼儿 追问

2021-05-11 17:41

两种情况分别应该怎么处理？

邹老师 解答

2021-05-11 17:44

你好
销项税额大于进项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税


进项税额大于销项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

小鱼儿 追问

2021-05-11 18:02

月末进项、销项余额为零？

邹老师 解答

2021-05-11 18:03

你好，是的，是这样的