请问老师，工程没有完工，也没有收入进来，目前领用材料以及计提工资，都是挂的在建工程借方。那月末要结转主营业务成本吗？还是说必须等到工程完工或者有确认收入时才能结转？不太懂呢

职场新手 追问

2021-05-11 19:12

我们是卖设备的，但是也需要自己安装，调试，后期完工对方要验收。

职场新手 追问

2021-05-11 19:13

我们不是建筑公司

职场新手 追问

2021-05-11 19:15

整个过程中需要用到一些电气类工具，电线电缆，开关电器等，都是自己公司买来，然后安装调试好，装到设备上的。

meizi老师 解答

2021-05-11 19:57

 你好   那你就计入 安装调试 验收后才做收入处理 ；   

职场新手 追问

2021-05-11 20:31

不能用在建工程科目，是吗？

职场新手 追问

2021-05-11 20:36

我原来是这样想，工程施工过程中的人工费，材料费先从在建工程归集，完工后在建工程转库存商品。因为是小规模纳税人，所以等开出发票时确认收入，结转主营业务成本。

职场新手 追问

2021-05-11 20:36

老师，这个思路对不对啊？

meizi老师 解答

2021-05-12 08:05

你好    不是 ； 你不能用在建工程 ；对方购买方要用在建工程的；   你 因为是一般的商贸公司 ；如果你  发生的成本的时候没有取得收入； 你先把公积和电缆 电器这些计入  周转材料-低值易耗      领用的时候 计入主营业务成本核算 ； 然后  取得收入结转收入处理   

职场新手 追问

2021-05-12 09:17

好的老师，那就是说，没有收入，也可以先结成本，也就是这个月可以先把主营业务成本转到本年利润。等有收入来的，到时候再把收入转到本年利润。是吗？

职场新手 追问

2021-05-12 09:18

不用一等要等到有收入是才对应的结成本，可以这样理解吗？

meizi老师 解答

2021-05-12 09:21

 你好    没有收入暂时不做成本处理。 你先挂 人工部分 计入劳务成本去核算 ；    材料部分 你 先挂  管理费用去； 到时取得收入 你在调整 管理费用去  主营业务成本 。  避免到时你收入与成本不配比