退货结转成本，借库存商品382.11贷主营业务成本382.11是这样做吗？

大气的帆布鞋 追问

2021-05-10 18:24

做成本结转到本年利润的时候，这个主营业务成本382.11是放借方负的，还是放贷方，是借本年利润382.11贷主营业务成本382.11吗？还是借主营业务成本-382.11呢

郭老师 解答

2021-05-10 18:48

放到贷方
选择第一个

大气的帆布鞋 追问

2021-05-10 18:50

为什么呢？放贷方的话新公司当年利润表净利润和资产负债表末分配利润对不上，放借方就对得上，怎么回事

郭老师 解答

2021-05-10 18:54

成本费用发生额在借方
结转损益做相反的就可以
你看下是不是公式有问题

大气的帆布鞋 追问

2021-05-10 19:26

退货我做的是借库存商品，贷主营业务成本是不是做错了

大气的帆布鞋 追问

2021-05-10 19:27

还是应该是借负数主营业务成本呢

郭老师 解答

2021-05-10 19:29

借主营业务成本负数
贷库存商品负数

大气的帆布鞋 追问

2021-05-10 19:32

不能按我上面做吗？理解上去是一样的，老师我到底错在哪，没明白

郭老师 解答

2021-05-10 19:38

你好
成本费用发生额在借方
贷方发生额取不到数

大气的帆布鞋 追问

2021-05-10 19:41

哦这样啊，那资产，负债，权益类科目会这样吗？一定要在借方，那怕是负数

郭老师 解答

2021-05-10 19:50

你好，资产和负债没有这些要求的，损益类的科目是这么要求。

大气的帆布鞋 追问

2021-05-10 20:03

谢谢老师，难怪我做的报表对不上，刚好金额查到了，是做到贷方去了，应该做借方负数

郭老师 解答

2021-05-10 20:11

费用和成本的你把它放到借方负数，如果收入有红通的，放到贷方负数。