2020年季报小规模没超过30万的免征增值税，季度申报没有加营业外收入，年报怎么调整？是否还有更正21年第一季度申报的

会计小白 追问

2021-05-10 10:21

我是5月刚发现的，现在数据和12月的不一样，而且21年第一季度已经申报了

辜老师 解答

2021-05-10 10:23

你汇算清缴还没有搞撒

会计小白 追问

2021-05-10 10:25

老师可以说的具体点吗？怎么年报和怎么调？谢谢老师

辜老师 解答

2021-05-10 11:09

你现在是20年没有吧应交税费结转到营业外收入，年报的时候按照结转后的数据进行汇算清缴就可以，和一季度没有关系的

会计小白 追问

2021-05-10 11:18

可是之前是亏损，结转到营业外收入净利润是正数，我现在不知道该怎么调？年报的利润表加上营业外收入是正数，然后缴纳所得税数据计入现在账上吗？

辜老师 解答

2021-05-10 11:26

是的，就是你说的这样操作的

会计小白 追问

2021-05-10 11:28

但有的老师跟我说让我改12月的，反结账。

辜老师 解答

2021-05-10 11:29

你如果能过反结账，也是可以的，但是汇算清缴，也是按反结账结转后的数据申报，汇算清缴是一样的

会计小白 追问

2021-05-10 12:14

有老师建议我20年年报和12月一样，营业外收入放在21年

辜老师 解答

2021-05-10 12:20

这样就滞后确认营业外收入了

会计小白 追问

2021-05-10 12:24

有风险吗？老师您建议我怎么改比较好

辜老师 解答

2021-05-10 12:25

最好是在20年进行修改

会计小白 追问

2021-05-10 12:27

麻烦老师说的具体点，谢谢。

辜老师 解答

2021-05-10 12:34

就是反结帐，在20年12月补结转营业外收入，按结转后的数据进行汇算清缴

会计小白 追问

2021-05-10 12:37

有点麻烦，不反结账，做到21年有风险吗？除了反结账还有更好的处理吗

辜老师 解答

2021-05-10 12:38

不能反结帐，就在21年计入以前年度损益调整

会计小白 追问

2021-05-10 12:49

做到21年 是年报还是和12月一样 营业外收入做到21年？

辜老师 解答

2021-05-10 12:56

21年计入以前年度损益调整，年报还是按已经转到营业外收入的数据申报