我公司有一笔应付账款5000元，因挂账多年，按照营业外收入处理了，会计分录：贷:应付账款--单位名字-5000,贷;营业外收入-无法支付的应付款5000元。这个分录对吗，如果分录是：借:应付账款--单位名字5000,贷;营业外收入-无法支付的应付款5000元呢。到底是借方正数还是贷方负数合适呢！

学堂用户_ph299470 追问

2021-05-09 11:22

贷方负数我个人认为是冲减了应付款的发生额，如果对方开的是增值税专用发票的话，税务局会不会认为是发票多开了，要求进项税转出，如果是借方正数的话，就是这个款对方不要了。我这样理解有没有道理呢

学堂用户_ph299470 追问

2021-05-09 11:23

我个人认为借方正数会比较好一点

答疑苏老师 解答

2021-05-09 11:23

你好，没有道理，只有损益类科目才需要原方向负数冲掉。

学堂用户_ph299470 追问

2021-05-09 11:43

好的，非常谢谢

答疑苏老师 解答

2021-05-09 11:46

不客气，祝工作顺利哦！