老师你好，一般纳税人首次购买金税盘取得的增值税专用发票，一种情况是可以不认证直接按含税金额全额抵减增值税吗？这样会出现滞留票现象对企业有影响吗？第二种是先认证再做进项税转出，再全额抵减增值税，认证时需要注意什么吗？认证的结果应该是认证已抵扣状态还是认证未抵扣？谢谢

小鱼儿 追问

2021-05-08 10:28

这样不会因为有滞留票对企业有影响吗？

紫藤老师 解答

2021-05-08 10:28

不会因为有滞留票对企业有影响

小鱼儿 追问

2021-05-08 10:33

老师你好，如果2020年亏损，所得税汇算有调增项，调增后依然亏损，这种情况不需要做分录，我不清楚的是，这样利润需要调整吗？所得税年度纳税申报表的企业所得税弥补亏损明细表中本年度境内所得和当年待弥补的亏损额需要按调增后的亏损额修改吗？

紫藤老师 解答

2021-05-08 10:35

亏损了，就不需要调整的