企业所得税汇算清缴的职工薪酬支出表中社保和公积金的金额是填单位承担部分的金额吗？

米团 追问

2021-05-07 15:43

工资薪金支出呢？因为我们是当月计提当月工资，下月初再实发给员工的，那是填计提的1-12月工资，还是填实发的2019年12月-2020年11月工资呢？

东老师 解答

2021-05-07 15:46

填计提的1-12的月工资

米团 追问

2021-05-07 15:48

还想请问，工会经费也是按照计提的金额填写吗？工会经费我们有优惠政策，先缴纳下月会全额退的，那还需要填吗？

东老师 解答

2021-05-07 15:49

工会经费也是按照计提的数填

米团 追问

2021-05-07 15:51

就算会全额退，也要填吗？

东老师 解答

2021-05-07 15:52

多，你退的部分计算到下年的工会将经费里面 

米团 追问

2021-05-07 16:05

不征税收入有哪些？小规模纳税人季度销售额未满30万免征的增值税属于不征税收入吗？

东老师 解答

2021-05-07 16:08

免征的增值税不属于不征税收入

米团 追问

2021-05-07 16:10

我们公司在上海崇明，每季度崇明财政局还是税务局给我们账户转的企业扶持资金是不征税收入吗

东老师 解答

2021-05-07 16:12

这个具体需要和财政局确认一下最好

米团 追问

2021-05-07 16:18

我在“纳税项目调整明细表”的业务招待费一栏填了实际发生额1013元，怎么就直接调增1013元了呢？我当年的销售收入有163万，这点业务招待费完全在可抵扣的范围里呀？

东老师 解答

2021-05-07 16:22

税收金额那里填写数了吗

米团 追问

2021-05-07 16:23

税收金额那一栏不让我手填

东老师 解答

2021-05-07 16:25

收入你填数了吗？没填的话 不能填的

米团 追问

2021-05-07 16:30

我就填报了年度财务报表，没看到其他哪里还要填收入的。因为业务招待费是按照发生额的60%扣除，但不能超过销售收入的千分之五，那我是自己算好需要调增的金额填在这里吗？这里就填1013*0.4=405.2元？

东老师 解答

2021-05-07 16:31

你在主表里面把收入填上才行的

米团 追问

2021-05-07 16:37

就是试了没用，才咨询您的

米团 追问

2021-05-07 16:43

有用了，老师，填完主表再回去看纳税调整表就对了，然后再重新读取主表就好了，谢谢啊

东老师 解答

2021-05-07 16:45

不客气，如果满意帮忙给个五星好评