老师，一般纳税人建筑公司从小规模纳税人取得的免税的苗木专票。可以抵扣的进项是怎么计算

人生旅途 追问

2021-05-07 14:38

从一般纳税人那里取得的的普票是发票的金额*9%

郭老师 解答

2021-05-07 14:40

你好是的，是这么算的。

人生旅途 追问

2021-05-07 14:40

从小规模那里取得专票是发票金额/1.03*9%，老师，这是一位老师的说法，你帮我看看

郭老师 解答

2021-05-07 14:41

你好小规模，如果是自产自销的免税发票，也是这么算的。

人生旅途 追问

2021-05-07 14:51

好的，还有就是小规模自产自销的苗木，免增值税，也免企业所得税，做帐是按正常来，就是在填报表的时候要把这两个免税都填上数字是吧

人生旅途 追问

2021-05-07 14:52

这个免税的企业所得税的会计分录

郭老师 解答

2021-05-07 14:53

是的，免所得税不需要做账。