结转增值税有什么作用 可不可以不结转 我看也不影响科目余额表的数值

雨厢 追问

2021-05-07 10:22

比如 这个月没有销项  只有2000的进项税额  那结转增值税的会计分录怎么做

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:23

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 





1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

雨厢 追问

2021-05-07 10:26

没有销项 是不是就不要结转   最后还要结转到未交增值税里面吗

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:26

没有销项 进项要结转

雨厢 追问

2021-05-07 10:30

借 应交税金-应交增值税-销项税额2 0685

贷应交税金-应交增值税-转出未交增值税 20685

借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 645466

贷 应交税金-应交增值税-进项税额 645466

借 应交税金-未交增值税 624781
贷 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 624781
        
未交增值税在借方 但是我也做了  那没关系吧

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:31

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

雨厢 追问

2021-05-07 10:34

转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；     你看我的例子  转出未交增值税的余额在贷方  怎么有留底

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:34

你好，计入销项500，进项600 

雨厢 追问

2021-05-07 10:37

销项大于进项  那就是有留底  你看下的我例子  我哪里错了  上面有金额

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:38

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:38

借 应交税金-应交增值税-销项税额2 0685


贷应交税金-应交增值税-转出未交增值税 20685


借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 645466


贷 应交税金-应交增值税-进项税额 645466
如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 

雨厢 追问

2021-05-07 10:41

我刚说错了  就是销项小于进项 就是有留底

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:42

销项小于进项 就是有留底

雨厢 追问

2021-05-07 10:43

你看下我的图片上的   我做错了吗

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:44

转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，结束了

雨厢 追问

2021-05-07 10:48

但是我做的 怎么 未交增值税的科目余额在贷方啊   明明是有留底

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:48

贷应交税金-应交增值税-转出未交增值税 20685




借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 645466




贷 应交税金-应交增值税-进项税额 645466


转出未交增值税科目余额在借方，不是贷方

雨厢 追问

2021-05-07 10:49

刚打错了    但是我做的 怎么 转出未交增值税的科目余额在贷方啊 明明是有留底

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:49

转出未交增值税的科目余额不可能在贷方

雨厢 追问

2021-05-07 10:51

那你看一下 我做的  我上传的图片上  哪里做错了

紫藤老师 解答

2021-05-07 10:52

借 应交税金-应交增值税-销项税额2 0685




贷应交税金-应交增值税-转出未交增值税 20685




借 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 645466




贷 应交税金-应交增值税-进项税额 645466


645466大于 20685，转出未交增值税的科目余额不可能在贷方