老师：上个月购买了一台机械，金额是50万，这个月一次性扣除，那年度汇算清缴的固定资产折旧调整表怎么填写

陆 追问

2021-05-07 10:18

税收和会计是不是有差异调整
税法是一次性可以扣除，会计上不是要按正常年限折旧吗？

朴老师 解答

2021-05-07 10:28

这个不用调增
一次性折旧的可以税前扣除

陆 追问

2021-05-07 11:11

购入到一次性折旧的分录是：第一步：借：固定资产50万，贷：银行50万。第二步（次月分录）：借：生产折旧50万，贷：累计折旧50万
是这样吗？年度报表正常填写，原值50万，当年折旧50万，累计折旧50万，税收金额也是一样的填法，金额一样是吧

朴老师 解答

2021-05-07 11:17

对的
就是这样的哦

陆 追问

2021-05-07 11:32

那加速折旧的呢？怎么处理？比如购入了12万设备，已经折旧了9个月，按10年折旧，已经折旧金额是9千，剩下的加速折旧怎么填？

朴老师 解答

2021-05-07 11:40

填写在加速折旧那栏就行了