老师，小规模纳税人2020年12月做收入的分录应交税费这块三级科目销项税额，前会计点到进项税额了，那我21年调账应该怎么调，

Ann 追问

2021-05-07 09:51

是借应收账款，贷主营业务收入4108.91，应税费应交进项税额41.09

郭老师 解答

2021-05-07 09:52

借应交税费应交增值税进项贷利润分配

Ann 追问

2021-05-07 09:56

那汇算清缴要怎么填呢

郭老师 解答

2021-05-07 09:58

纳税调整明细表收入类的其他填写税收金额。

Ann 追问

2021-05-07 10:17

账载要填吗

郭老师 解答

2021-05-07 10:18

账载金额不需要填写的。

Ann 追问

2021-05-07 10:19

好的，谢谢老师的耐心解答

郭老师 解答

2021-05-07 10:19

不用客气，工作愉快。