3月，某化妆品厂(增值税一般纳税人)销售一批化妆品，不含税售价为80万元，适用消费税税率15％，增值税税率13％，货款已收到，货已发出；三个月前收取包装物租金1130元，押金22600元，约定三个月归还包装物并退还押金，但购货方违约，逾期未归还包装物，化妆品厂没收押金。 试计算该厂3月份应纳的消费税税额，做出相应的会计分录。

暖暖老师 解答

2021-05-06 22:07

借银行存款90.4
贷主营业务收入80
应交税费销项税10.4

暖暖老师 解答

2021-05-06 22:07

借税金及附加12
贷应交税费—应交消费税12

暖暖老师 解答

2021-05-06 22:09

借其他应付款22600
贷其他业务收入20000
应交税费销项税2600

暖暖老师 解答

2021-05-06 22:09

借税金及附加3000
贷应交税费应交消费税3000

无私的铅笔 追问

2021-05-06 22:30

3月应纳消费税怎么算？

暖暖老师 解答

2021-05-06 22:46

试计算该厂3月份应纳的消费税税额，
（800000+22600/1.13）*15%=123000

无私的铅笔 追问

2021-05-06 23:02

好的，谢谢

无私的铅笔 追问

2021-05-06 23:14

题目有错，是高档化妆品

无私的铅笔 追问

2021-05-06 23:16

是不是就要重新计算？

暖暖老师 解答

2021-05-07 01:01

不需要的。这里时对的

无私的铅笔 追问

2021-05-07 09:40

包装物的租金计入哪？

暖暖老师 解答

2021-05-07 09:45

租金在收取时就计入收入了

无私的铅笔 追问

2021-05-07 09:50

好的，谢谢

暖暖老师 解答

2021-05-07 09:52

不客气，麻烦给予五星好评

无私的铅笔 追问

2021-05-07 09:53

包装物租金不计消费税？

暖暖老师 解答

2021-05-07 09:54

收取时计算了.三个月前计算了

无私的铅笔 追问

2021-05-07 09:57

计算3月应纳消费那不用加上吗？

暖暖老师 解答

2021-05-07 10:00

不需要再加上了，只有逾期押金才计算

无私的铅笔 追问

2021-05-07 10:01

好的，谢谢

暖暖老师 解答

2021-05-07 10:01

不客气，麻烦给予五星好评