请问老师，待摊费用科目还允许用吗？

大力的石头 追问

2021-05-06 17:27

我们单位1月份把全年的工资都付给员工了，怎么做账呢？

邹老师 解答

2021-05-06 17:31

你好，1月份把全年的工资都付给员工了
借 ：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 

大力的石头 追问

2021-05-06 17:37

计提的时候怎么做？不能都走到1月份的管理费用里吧？

邹老师 解答

2021-05-06 17:38

你好，计提的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬

大力的石头 追问

2021-05-06 17:42

全年的都计提到1月份的管理费用里？我重点问的是这个问题？有没有替代待摊费用的科目？

邹老师 解答

2021-05-06 17:44

你好，需要按月计提工资，而不是全年的都计提到1月份的管理费用。
待摊费用，现在需要通过长期待摊费用科目核算 

大力的石头 追问

2021-05-06 17:59

计提的时候，借：长期待摊费用(1至12月份的工资合计)，贷：应付职工薪酬。发放的时候，借管理费用(一个月的工资)，贷：长期待摊费用，借应付职工薪酬，贷银行存款？好像不对劲儿呢？

邹老师 解答

2021-05-06 18:02

你好，计提工资的时候，不需要通过长期待摊费用科目核算的 

大力的石头 追问

2021-05-06 18:06

长期待摊费用科目不允许用做计提工资薪酬吧？那么我们把全年的工资一次发放的情况怎么做账呢？我们没有按月计提，就直接发放的情况怎么办呢？

邹老师 解答

2021-05-06 18:07

你好，长期待摊费用科目不允许用做计提工资薪酬。
把全年的工资一次发放的情况
借 ：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 
之后按月做计提工资分录就是了