送心意

王老师1

职称会计从业资格

2021-05-06 11:52

因为账面价值是300,计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额,所以是300-300
保修费用已经计算进去了,账面价值=500+100-300,看见没有,已经考虑进去了
递延所得税资产发生额就是用期末余额减期初余额,所以是75-125

旺仔 追问

2021-05-06 12:06

账面大于计税基础不是递延所得税负债吗?

王老师1 解答

2021-05-06 12:09

不是啊,这个预计负债会计上做费用了,但没有实际发生的话税法是不允许扣的,所以税法上是现在多交税以后少交税,这是递延所得税资产

旺仔 追问

2021-05-06 12:09

这道题怎么写的是递延所得税资产

王老师1 解答

2021-05-06 12:09

我写的也是递延所得税资产啊,题目没错的

旺仔 追问

2021-05-06 12:11

懂了,我记混了

王老师1 解答

2021-05-06 12:12

嗯嗯,祝您学习愉快

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