图二是答案,计税基础为什么是300-300,而不是500-300,而且计算基础计提修保费用为什么不算进去? 最后为什么用75-125?

旺仔
于2021-05-06 11:48 发布 969次浏览


- 送心意
王老师1
职称: 会计从业资格
2021-05-06 11:52
因为账面价值是300,计税基础=账面价值-未来可抵扣的金额,所以是300-300
保修费用已经计算进去了,账面价值=500+100-300,看见没有,已经考虑进去了
递延所得税资产发生额就是用期末余额减期初余额,所以是75-125
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消费税应纳税额的计算分为从价计征、从量计征和从价从量复合计征三种方法。
其中从价计征的计税基础为销售额,就是纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用,不包括增值税额
从量计征的计税基础为销售数量
2019-10-12 10:12:19
您好 所得税费用=应纳税所得额*税率
2022-01-08 18:13:49
你好,具体的问题是什么呢
2023-03-09 13:50:56
你好,请问你想问的问题具体是?
2022-03-16 09:34:38
您好! 消费税细则第十三条规定应税消费品连同包装物销售的,无论包装物是否单独计价以及在会计上如何核算,均应并入应税消费税基础
2022-03-10 11:33:04
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