老师，我们的上一级网点公司给了我一份快递的操作费用账单，然后，这像费用，我也是需要向我的客户收取的，我们要付给上级网点公司，然后要向我们客户收取。我要怎么做账？

会计学堂老师 追问

2021-05-05 15:28

没赚钱，走往来科目体现是怎么走

meizi老师 解答

2021-05-05 15:30

 你好    借银行存款 贷其他应付款 支付给上级：借其他应付款贷银行存款  

会计学堂老师 追问

2021-05-05 15:40

老师，为什么都是其他应付款

meizi老师 解答

2021-05-05 15:42

 你好  我是考虑的 客户先支付给你  然后在 支付给 上级 ；  如果你是先 垫付给上级   做：借 其他应收款贷银行存款； 然后 客户回来钱还你  借银行存款贷其他应收款 。 对应的做就行了。  

会计学堂老师 追问

2021-05-05 15:44

老师，我们公司的前会计是这样做的，你看行不行

meizi老师 解答

2021-05-05 15:45

你好 不是这样挂的 ；这个挂不对。 要走 其他应收款来挂或者是其他应付款挂  

会计学堂老师 追问

2021-05-05 15:52

老师，为什么啊？

meizi老师 解答

2021-05-05 15:57

 你好     你是应该没有弄懂应付账款和应收账款 具体核算的是什么内容 ；     应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。 应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
  通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

会计学堂老师 追问

2021-05-05 16:09

老师，一个快递从发货人的手里发出，然后快递公司收到这个快递开始转运到最后派送到收件人手里这中间产生的费用，是不是都是成本？

会计学堂老师 追问

2021-05-05 16:11

我前面问的中转费，就是在转运途中发生的，还又部分物料，像货签和环保袋，所以这些费用，用应收应付来挂？还是其他应收其他应付来挂？

meizi老师 解答

2021-05-05 16:11

 你好    是的。 肯定是成本的；  这个实际就是你取得收入 过程中发生的必要支出了；   

会计学堂老师 追问

2021-05-05 16:22

那要挂应收应付还是其他应收应付？

meizi老师 解答

2021-05-05 16:25

 你好这个 的话  就是走应收账款  和应付账款来体现了。  我以为你们上面就是代收代付的情况 。你上面描述的也是代收代付方面的    

会计学堂老师 追问

2021-05-05 16:35

老师，是这样的，我们公司的账单，很多是从上级网点公司下过来的，然后，我们收到账单了会整理一下，分类成我们不同的客户再平价（不赚钱的）下出去给我们的客户，也有下不出去的我就当是成本了。

meizi老师 解答

2021-05-05 16:41

你好就算是平价  你们也得做收入和成本分别来体现业务的。     如果是代收代付 那就是      另外的账务处理  就是我上面挂的往来科目处理  

会计学堂老师 追问

2021-05-05 16:41

老师，像我们公司这样的情况，我收到账单的时候，要怎么做？付款了给上级网点了要怎么做？
给客户下账单的时候要怎么做？收到客户的款项了要怎么做？
老师，你能给我大概讲讲嘛

meizi老师 解答

2021-05-05 16:43

 你好收到账单 先确定业务是什么 ？ 如果是代收代付的。 按我上面写的做 ；  

会计学堂老师 追问

2021-05-05 16:53

老师，虽然是平价再下给客户的，但是，我觉得这些账单费用也是因为我们需要上级网点公司帮我们公司转运快递的成本吧。然后，我们和客户收取的应该也算我们的收入吧，只是，这项收入没有利润而已吧，嗯，我虽然这么觉得，但是，我自己不太敢肯定，老师，你觉得呢

会计学堂老师 追问

2021-05-05 16:55

我们之前的前会计，好像又是理解为代收代付一样的，所以，是不是这两种理解都能成立啊？

meizi老师 解答

2021-05-05 16:59

 你好       代收代付这个 要有相关的协议。 而且税务局好多都不认可这个的； 因为     会涉及税费的缴纳；   我是建议你 按  我们和客户收取的应该也算我们的收入  而你  支付给上级的做 成本核算； 只是没有产生利润  

会计学堂老师 追问

2021-05-05 17:04

那老师，我按这样去做分录可以嘛，因为是内账，没税，就没加上税的

meizi老师 解答

2021-05-05 17:07

 你好    是的。 就这样挂就可以了。