社保个人承担部分，做入工资的分录是什么？

郭老师

职称：初级会计师

2021-05-05 13:28

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

张万叁追问

2021-05-05 14:23

我意思是说，个人承担部分公司也给负担的分录

郭老师解答

2021-05-05 14:24

你要抵扣所得税按这个做就可以
增加到工资

张万叁追问

2021-05-05 14:36

但是他里边有其他应收/其他应付这个可目，一借一贷数据就抵消了，怎么能增加到工资？

郭老师解答

2021-05-05 14:39

实际支付100
个人负担的20
借管理费用贷应付职工薪酬120
借应付职工薪酬120
贷银行100
其他应付款20

张万叁追问

2021-05-05 15:55

那如果不增加到工资话，分录是什么、

郭老师解答

2021-05-05 16:00

借管理费用社保贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银行
个人负担的部分不允许抵扣

张万叁追问

2021-05-05 16:08

个人负担的部分没有分录吗？

郭老师解答

2021-05-05 16:10

设备
和你企业的一块做了

张万叁追问

2021-05-05 16:12

啊？啥意思不明白啊

郭老师解答

2021-05-05 16:16

你企业的社保是怎么做的？是不是借管理费用社保贷应付职工薪酬。

郭老师解答

2021-05-05 16:16

个人负担和企业负担都是你单位负担，一块儿做，都是做这个分录。

张万叁追问

2021-05-05 16:19

个人负担的自己承担是怎么做的？

张万叁追问

2021-05-05 16:20

我有点混了，没弄明白

郭老师解答

2021-05-05 16:20

个人自己承担的，从工资里扣除，按我第一个分录写，我写出来了，写的是完整的，你看一下。

张万叁追问

2021-05-05 16:22

第一个分录不是公司承担个人部分对分录吗？

张万叁追问

2021-05-05 16:23

麻烦老师再给梳理一遍。
个人部分自己承担分录：
个人部分公司承担分录：

郭老师解答

2021-05-05 16:28

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

借管理费用社保/工资
贷应付职工薪酬社保/工资
借应付职工薪酬工资
贷银行存款
应交税费个税
借应付职工薪酬社保
贷银行存款