1、收款，借：银行存款 10000 贷：预收账款5000 其他应付款--代收款项5000，2、开票：借：预收账款5000 贷：主营业务收入 5000，当我要付款给别人时发现把其他应付款做少了500元，也就是其他应付款做少了，预收账款做多了，10月份账已结，11月份要如何更改过来，请老师帮我列个分录，谢谢

舒适的早晨 追问

2016-11-20 16:49

就是我收到10000，其中是有代收款项5000，实际我们的收入就5000，但是我们给客户开票开4000，1000不开票，所以我主营业务收入分了开票和不开票，像刚刚那种情况就是其他应付款做少500跟着预收账款就多500，主营业务收入--不开票也少500，主营业务收入--开票4000 是不变的

王雁鸣老师 解答

2016-11-20 16:33

您好，11月份，分录，借：预收账款  500，贷：其他应付款500。摘要中注明10月份的时间及凭证号。

王雁鸣老师 解答

2016-11-20 16:44

您好，您的开票收入是4000，不开票收入是1000，这个是什么情况，我没理解，请您再详细说一下，谢谢。

王雁鸣老师 解答

2016-11-20 16:53

您好，那您就在这个月，借：预收账款，负数500 贷：主营业务收入，负数500，可以吧。然后再借：预收账款 500，贷：其他应付款  500。