.甲制药厂为增值税一般纳税人， 主要生产和销售降压药、降糖药及免税药。 2018年10月有关经济业务如下: (1)购进降压药原料，取得的增值税专用发票上注明的税额为85万元;支付其运输费取 得的增值税专用发票上注明的税额为1.32万元。 (2)购进免税药原料，取得的增值税专用发票上注明的税额为51万元;支付其运输费取 得的增值税专用发票上注明的税额为0.88万元。 (3)销售降压药600箱,，取得含增值税价款702万元，没收逾期未退还包装箱押 金 23.4万元。 (4)将10箱自产的新型降压药赠送给某医院临床使用，成本4.68万元/箱，无同类药品 销售价格。 (5)销售降糖药500箱，其中450箱不含增值税单价为1.5万元/箱，50箱不含增值税单 价为1.6万元/箱。 已知:降压药、降糖药增值税税率为13%，成本利润率为10%。 取得的增值税 专用发票已通过税务机关认证。 计算甲制药厂本月应纳税额

暖暖老师 解答

2021-05-04 21:07

业务1可以抵扣进项税是85+1.32=86.32

暖暖老师 解答

2021-05-04 21:09

业务2进项税不可以抵扣

暖暖老师 解答

2021-05-04 21:11

业务3销项税额的计算
（702+23.4）/1.13*13%=83.45

暖暖老师 解答

2021-05-04 21:13

业务4销项税额的计算
（450*1.5+50*1.6）*13%=98.15

暖暖老师 解答

2021-05-04 21:14

业务4销项税额的计算是
4.68*（1+10%）*13%=0.67

暖暖老师 解答

2021-05-04 21:14

计算甲制药厂本月应纳税额
（83.45+0.67+98.15）-86.32+