请问，2021有几笔费用是2020年的，用以前年度损益科目入账，现做汇算清缴，这几笔费用数据，如何填到年报中去？

雪 追问

2021-05-03 08:22

有的说与上年数据合并后，再填期间费用表，？？

maize老师 解答

2021-05-03 08:27

不是，你这个做21年，没有改20年期末数，和利润表那这个对应只能纳税调整表上面去调减

雪 追问

2021-05-03 08:30

老师，填在那一栏？

maize老师 解答

2021-05-03 08:39

是30栏，扣除下面其他，

雪 追问

2021-05-03 08:50

老师，2020年多计提了累计折旧8000元，2021也用以前年度科目调整了，这8000又怎么填？

maize老师 解答

2021-05-03 08:51

你好，固定资产80那个附表税收折旧额少填写8000

雪 追问

2021-05-03 09:01

好的，老师，业务招待费扣除按收入的0.5%，收入包含营业外收入吗(收到赔偿款)

maize老师 解答

2021-05-03 09:05

你好不包括，是营业收入，和视同销售收入口径

雪 追问

2021-05-03 09:10

我先试着填下

maize老师 解答

2021-05-03 09:13

你收入填写，和账载金额填写，剩下会自动生成，税收金额，

雪 追问

2021-05-03 09:24

老师，股权转让，帮股东支付的印花税，记入营业外支出，能扣除不？如不，填在那栏？

maize老师 解答

2021-05-03 09:28

不能扣除，
（十四）与取得收入无关的支出

雪 追问

2021-05-03 09:45

那这个又填在那？

maize老师 解答

2021-05-03 09:48

纳税调整表，（十四）与取得收入无关的支出

雪 追问

2021-05-03 10:08

老师，2020年6止筹建期，计提了利息，借管理费用/开办费/利息支出，7月份后计入财务费用/利息支出，一共95万，现无钱支付，这个如何处理？

maize老师 解答

2021-05-03 10:15

你好这个筹建期是填写借管理费用/开办费/利息支出，纳税调整表扣除下面其他30栏，利息支出，取得发票没，

雪 追问

2021-05-03 11:56

没有取得发票

雪 追问

2021-05-03 12:00

老师，开办费2019年在填汇算清缴时我整体填在期间费用管理费用其他栏，对不？

maize老师 解答

2021-05-03 12:00

没有就直接纳税调增吧，纳税调整表扣除下面其他30栏 或者是填写
43（七）其他
 纳税调增，账载金额填写没有发票，税收金额填写0 ，7月份后计入财务费用/利息支出 这个对应向非金融企业借款，？吗，那这个7月之后填写这个下面，