老师，请问我这个月支付了办公用品的费用，但是没有收到发票，本月怎么做账？三个月后收到发票又怎么做账？（普票和专票分别怎么做账）

?Elena? 追问

2021-04-30 21:06

用其他应付款是何意？

郭老师 解答

2021-04-30 21:09

往来科目做过渡的

?Elena? 追问

2021-04-30 21:12

本月支付，次月或以后月收到发票的会计处理：
借：管理费用  100
 贷：银行存款  100

发票收到后：
借：其他应付款  100
 贷：管理费用   -100 

普票
借：管理费用  100
 贷：其他应付款  100

专票
借：管理费用  87
    应交税费——应交增值税（进项税额） 13
 贷：其他应付款 100 

老师，我这样写对吗？

?Elena? 追问

2021-04-30 21:13

老师，我这样写对吗？如图

郭老师 解答

2021-04-30 21:17

第二个不对
借管理费用负数

?Elena? 追问

2021-04-30 21:22

本月支付，次月或以后月收到发票的会计处理：
借：管理费用  100
 贷：银行存款  100

发票收到后：
借：其他应付款  100
 借：管理费用   -100 

普票
借：管理费用  100
 贷：其他应付款  100

专票
借：管理费用  87
    应交税费——应交增值税（进项税额） 13
 贷：其他应付款 100 

这样应该对了吧？

郭老师 解答

2021-04-30 21:23

你好
对的
是这么做的

?Elena? 追问

2021-04-30 21:24

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-04-30 21:25

不用客气
工作愉快