送心意

亦凡老师

职称中级会计师

2021-04-29 12:00

你好,进口环节应纳增值税是可抵扣的进项。就如你国内釆购一样,买10000商品付11300,1300是你的进项税可抵扣。

骆旭燕 追问

2021-04-29 12:02

我知道你说的意思,我的意思是这1300也要先上交呀,那么计算当月应纳税额时为什么不加上,然后再做为进项抵

亦凡老师 解答

2021-04-29 12:05

你好,购买商品(进口)
借库存商品
     应交税费-进项税额
贷银行存款

进项税额不用上交增值税,它是增值税的抵扣项。

骆旭燕 追问

2021-04-29 12:27

你要知道进口环节的增值税是先上交才能抵扣的

亦凡老师 解答

2021-04-30 20:02

你好,增值税就是买方负担,支付不代表交税。难道所有购买商品而支付的进项税都要算销项。

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相关问题讨论
您好!上面那个是小规模的计算方法 下面这个是一般纳税人的
2018-12-18 15:04:01
期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税 月初扣缴 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款 你好,是这样的
2016-12-17 14:20:41
你好,如果是小规模不用做结转,一般纳税人做,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2016-12-10 20:04:05
你好,是的,可以这样处理的,
2019-12-26 11:53:39
一般纳税人是前面的分录,小规模是后面的分录
2018-12-25 13:35:01
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