老师，汇算清缴时暂估入库的发票还没回来，税法规定是不允许扣除的，那就要纳税调增，那是不是只调表不调账，是这样吗

寂寞的黑裤 追问

2016-11-19 18:17

老师，刚才查了只有一般企业成本支出明细表和期间费用明细表。期间费用明细表都是些费用列调整。故只能填一般企业成本支出明细表，但看那表格，没有 调增金额那列和调减金额那列。那我要怎么调增成本。举个例子：假如财务账主营业务成本20万，其中有暂估材料10万，这暂估材料已经领用8万。发票到所得税汇算清缴时都还没回来。那我填一般企业成本支出明细表中主营业务直接填28（成本20万 8万（暂估材料领用了8万）-28万。老师，是这样吗

王雁鸣老师 解答

2016-11-18 18:43

您好，是的，只调表不调账。

王雁鸣老师 解答

2016-11-18 20:39

您好，调整成本费用明细表，调增成本，然后调整主表。

王雁鸣老师 解答

2016-11-19 18:22

您好，调整表是对的，但是金额应该填写：20减8=12万元。